2014年11月5日，上交所、深交所、中國證券業協會同時發布并購重組私募債券試點辦法的相關規則，相關工作正式啟動。
深滬證券交易所、中國證券業協會分別頒布相關規則，就發行條件、募集資金用途、債券利率、備案材料及豁免、發行及轉讓方式、承銷機構、投資者適當性管理、債券持有人權益保護及風險防控、信息披露等方面對試點工作進行了規范。
上交所有關并購重組私募債的規定中明確，并購重組私募債券的發行人是中國境內公司制法人，試點初期暫不包括在證券交易所上市的公司。
深交所相關負責人介紹，并購債備案申請沿用中小企業私募債現有業務框架和電子化申報渠道。
并購重組私募債券，是指在中國境內注冊的公司制法人為開展并購重組活動，在中國境內以非公開方式發行和轉讓，約定在一定期限內還本付息的公司債券。與中小企業私募債券相比，并購債突破了私募債券發行主體需為中小企業的限制，但所募集資金應當用于支持企業并購重組活動，包括支付并購重組交易對價、替換并購重組貸款等。
韶關日報 2014年11月10日
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